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政府风险资本投资2015-05-28 23:57 浏览次数:

 

加拿大有一种特别的发展中小企业的风险投资方式, 从金融运作角度被称为劳工支援基金LSF(Labour-Sponsored Funds), 设立的主要目的在于投资在加拿大中小企业上﹐以促进企业的发展和增加劳动就业机会.

这些基金不是由政府部门直接运作, 而完全是由民间企业运作, 联邦政府和/或省政府提供投资在这些基金的税务优惠, 而这些被政府认可的基金必须大部分投资在本省的中小企业上(股权投资), 这些被投资的企业在未来几年会申请上市, 基金的投资会在上市后煺出企业, 併将增值(或者亏损)的资金投资在下一轮候选企业上.

所以对开办自己的小企业, 尤其是科技型企业, 可以嚮在本省投资的LSF基金申请股权投资, 这些基金会按照一定的準则评估企业, 如果参与投资, 这些基金只是参股而不会处在控股位置.

若干加拿大LSF基金

1.B.E.S.T. Discoveries Fund. 投资在一定销售额和两年内将上市公司, 关注高科技企业,限于安省投资和销售税务优惠, 1-800-795-2378

2.Canadian Science and Technology Growth Fund. 投资在技术企业, 併与加拿大全国研究理事会﹑全国科学和工程研究理事会和空间局合作, 在安省﹑Saskatchewan﹑NB和NS有销售税务优惠, 1-800-268-0081

3.Covington Fund, 限于安省销售税务优惠, 416-365-9155

4.Dynamic Venture Opportunities Fund, 限于安省投资和销售税务优惠, 1-888-527-4811

5.Quebec Solidarity Fund, 限于魁省投资和销售税务优惠

6.Working Opportunity Fund, 限于BC省投资和销售税务优惠, 1-800-563-3863

7.Working Ventures Canadian Fund, 全国销售, 安省﹑Saskatchewan﹑NB和NS有销售税务优惠, 1-800-268-8244

如果自己希望在风险投资业投资, 除了亲力而为开办一个风险企业实体外, 投资在风险投资基金上是另一种代替选择. 在加拿大投资在LSF类基金有极大的税务优惠, 目前是高收入者的一种有效的避税措施.

LSF的运行规则是﹕

(1) 对合格LSF﹐在5000元的投资额内﹐联邦政府提供15%(最高750元)的Tax Credit , 各省政府在不同投资额度内(BC省13333元; 安省﹑NB为5000元; 萨省﹑NS为3500元)提供15%的Tax Credit﹒所以LSF具有明显的节税作用﹐这对需要支付很多税的高收入者特别有利, 并且降低了投资成本.

(2) LSF被允许放在RRSP中﹐并分类在Small Business Assets. 附加补偿LSF资产3倍的外国投资内容﹐但不超过RRSP总资产的40%﹒

(3) LSF的持有年限为8年﹐如要提前煺出﹐则要返回投资总资产的30% 的Tax Credit﹒这里没有例外情况豁免﹒

(4) Tax Credit仅仅是把投资者现行应缴纳的税降到0, 而不能煺回现金﹒

LSF基金不一定常年开放﹐而往往是关闭的﹒LSF基金总体上在相当长时间内业绩回报情况不很理想﹐但近几年有些变化﹐几个基金较有起色﹒一般认为LSF的投资风险在平均水平以上﹒

在LSF投资上应该调查基金是否是合格的联邦和省LSF﹐有些仅仅是联邦认可的; 考虑自己能够承受较大的投资风险﹐确认投资资金在8年不需要支用; 为分散风险﹐可以把资金投资在几个不同的LSF基金上; 另可把通过煺税节省下来的钱﹐放在RRSP帐户外﹐选择投资在一个具有增值潜力的互惠基金上﹐以缓冲LSF表现不良的效果.

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