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注册退休储蓄计划(RRSP)2015-05-28 23:58 浏览次数:

注册退休储蓄计划RRSP是Registered Retirement Savings Plan的缩写。加拿大联邦政府设立RRSP,希望鼓励加拿大人储蓄,帮助加拿大人延迟付税,令他们退休后仍有足够的收入来过安稳的生活。RRSP是大部分加拿大人财务计划的一个重要组成部分。简单地来说,RRSP是供款人与金融机构之间的一项计划。在一定年限内,你向该计划提供款项,所供款进行投资,获得投资收入,以备退休之用。

RRSP的好处有:

RRSP供款额可以从其它收入中扣除,以达到减税的目的。

RRSP供款的收入可以免税复息增长,提高回报率。

RRSP只有在提取时才需要缴税。所提取的RRSP款额必须计算为收入,与其它 收入一起来计算当年度的税款。这就意味如在收入较低的年度(如等到退休后)才提款的话,应付的税率也较低,可以减少总体税款。

纳税人要利用供款RRSP来减低收入,最迟要在下一年的头60天内供款。2000年最高RRSP供款是1999年所赚取收入(Earned Income)之18%,最高供款限额是$13,500加元。税务条例允许未曾 供款的限额在未来任何一年利用,加在每年的最高限额之上。在税务局每年发出的个人评税单上,都会详列下一年的RRSP 供款限额及计算方法。法例又容许每一个人一生最高可以超额购买$2000.00的RRSP,即所谓Over Contributions。

由于RRSP供款限额是根据上一年的收入计算,第一年工作的人士,不可以利用RRSP供款来减低当年的应缴税款。不过,下一年就会有RRSP供款限额,由1月1日起可以开始供款。

由于加拿大的税制是累进式的,RRSP供款减低收入时,收入愈高的人士,可以减低的应缴税款就愈多。因此,如果本年收入须缴最低税率("应课税收入"不超过$30,004.00加元),而预计将来的收入会增加,亦即是须缴较高边际税率 ,可以考虑保留RRSP供款额在收入较高的年度才供款扣税。

RRSP存款在纳税人年满69岁那年,纳税人可选择须提取他可选择提取名下的RRSP款项,或转入年金(Annuity)或注册退休入息基金 (RRIF)。

RRSP投资有多项选择,可以投资到定期存款、活期储蓄存款、或者互惠基金。

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